Yhtymävaltuusto
Pöytäkirja 10.12.2024/Pykälä 38

Yhtymähallitus 15.11.2024 § 115 

Valmistelija kuntayhtymän johtaja, rehtori, hallintojohtaja, talouspäällikkö ja hallintopalvelupäällikkö

Savon koulutuskuntayhtymän perussopimuksen 20 §:n mukaan yhtymähallituksen ehdotus kuntayhtymän talousarvioksi ja -suunnitelmaksi on toimitettava yhtymävaltuustolle ja jäsenkunnille viimeistään marraskuun 15. päivään mennessä. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä yhtymävaltuusto hyväksyy myös taloussuunnitelman kolmeksi vuodeksi. Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.

Kuntalain mukaan talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan ta­voit­tei­den edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoi­te­taan, mi­ten rahoitustarve katetaan. Talousarviossa ja -suun­ni­tel­mas­sa on käyt­tö­ta­lous- ja tuloslaskelmaosa sekä in­ves­toin­ti- ja rahoitusosa.

Talousarvion ja taloussuunnitelman rakenne pohjautuu kolmen tulosalueen käyttötalousosioihin. Tulosalueet ovat: Oppimispalvelut, Kuntayhtymän johto ja Tukipalvelut.

Vuoden 2025 talousarvion laadinnan perusteena on ollut: 

• Valtionosuusperusteinen kokonaisrahoitus ammatillisen koulutuksen osalta on 64 milj. euroa ja lukiokoulutuksen osalta 2 milj. euroa.
• Myynti Savon Koulutus Oy:lle on 0,9 milj. euroa.
• Henkilöstömenojen kokonaiskustannus enintään 44,9 milj. euroa.
• Jäsenkunnille maksetaan peruspääoman korkoa 1 %.
• Ammatillisen koulutuksen painottamaton opiskelijavuositavoite talousarviovuodelle on 5650.
• Lukiokoulutuksen opiskelijamäärätavoite on 238.
• Investointiraami on 3,1 milj. euroa.

• Ulkoiset toimintatuotot vuodelle 2025 ovat 72,3 milj. eu­roa.
• Ulkoiset toimintakulut ovat 66,1 milj. euroa.
• Vuosikate rahoitustuottojen ja -ku­lu­jen jälkeen on n. 5 milj. euroa.
• Poistojen mää­räk­si on arvioitu 6,5 milj. euroa.
• Tilikauden tulos on -1,5 milj. euroa.
• Tilikauden alijäämä on -1,1 milj. eu­roa.

Yhtymähallitus (29.4.2022 § 45) ja yhtymävaltuusto (7.6.2022 § 14) ovat kokouksissaan päättäneet, että Savon koulutusyhtymällä on käytössä 20 milj. euron kuntatodistusohjelma lyhytaikaiseen rahoitustarpeeseen.

Yhtymävaltuustoon nähden sitovuustasot vuodelle 2025 on seuraavat:

• Tilikauden alijäämä 1 104 500 euroa
• Nettoinvestoinnit 3 062 100 euroa.

Vuoden 2024 lopussa kuntayhtymän lainakanta on n. 55 milj. euroa. Vuoden 2025 talousarvio pitää sisällään uuden pitkäaikaisen 3 milj. euron lainan noston. Aikaisempina vuosina nostettuja lainoja erääntyy maksettavaksi vuonna 2025 yhteensä n. 4,5 milj. euroa.

Yhtymähallitukseen nähden tilikauden yli-/alijäämän euromääräiset sitovuustasot tulosalueittain ovat: 

• Oppimispalvelujen tulosalue, alijäämä 1 112 805 euroa  
• Kuntayhtymän johdon tulosalue, alijäämä 33 333 euroa  
• Tukipalvelujen tulosalue, ylijäämä 41 637 euroa. 

Yhtymähallitukseen nähden nettoinvestointien sitovuustasot tulosalueittain ovat: 

• Oppimispalvelujen tulosalue, nettoinvestoinnit 418 000 euroa 
• Kuntayhtymän johdon tulosalue, nettoinvestoinnit 0 euroa
• Tukipalvelujen tulosalue, nettoinvestoinnit 2 644 100 euroa.

Numeeriset tavoitteet on esitetty talousarvioesityksen kuntayhtymätasoisessa tuloskortissa sekä tulosaluekohtaisissa tuloskorteissa.

Yhtymävaltuusto hyväksyi kesäkuussa 2023 kuntayhtymälle uuden strategian vuoteen 2027 saakka. Uudistettua strategiaa toteutetaan monipuolisesti eri toimenpitein, joiden päälinjat on määritelty talousarviossa.

Jäsenkunnilta pyydettiin alkuvuoden 2024 aikana esityksiä kuntayhtymän toiminnan kehittämiseksi vuoden 2025 talousarvion ja vuosien 2025–2027 toiminta- ja taloussuunnitelman valmisteluprosessin käynnistyessä. Jäsenkunnista tuli 11 esitystä, jotka huomioidaan mahdollisuuksien mukaan toimintaa kehittäessä.

Yhtymähallitus on käsitellyt talousarviota (valmistelun tilanne) ja toiminta- ja taloussuunnitelmaa (luonnos) iltakoulussaan 22.10.2024.

Yhtymävaltuusto käsittelee talousarviota ja toiminta- ja taloussuunnitelmaa (luonnos) seminaarissaan sekä kuntayhtymän yhteistoimintaryhmä kokouksessaan 12.11.2024.

Kuntayhtymän vuoden 2025 talousarvio ja vuosien 2025–2027 toiminta- ja taloussuunnitelma on liitteenä 3.

 Lisätietoja: kuntayhtymän johtaja Heikki Helve, puh. 044 785 3050,

heik­ki.helve@sakky.fi tai talouspäällikkö Maigi Kuutsa, puh. 044 785 3010, maigi.kuutsa@sakky.fi.

Kuntayhtymän johtajan

päätösehdotus Yhtymähallitus päättää esittää

1) kuntayhtymän vuoden 2025 talousarvion ja vuosien 2025–2027 toiminta- ja taloussuunnitelman yhtymävaltuuston hyväksyttäväksi liitteen mukaisena;

2) että kuntayhtymä suorittaa yhtymävaltuuston talousarvion yhteydessä tekemällä päätöksellä jäsenkunnittain peruspääomaosuuksille 1 %:n koron; ja

3) että yhtymävaltuusto oikeuttaa yhtymähallituksen ottamaan uutta pitkäaikaista lainaa talousarvion rahoitusosan osoittamalla tavalla enintään 3 milj. euroa.

Lisäksi yhtymähallitus valtuuttaa kuntayhtymän johtajan tekemään talousarvioon ja toiminta- ja taloussuunnitelmaan tarvittaessa pieniä teknisluonteisia korjauksia ennen yhtymävaltuuston käsittelyä.

Päätös Yhtymähallitus päätti hyväksyä yksimielisesti päätösehdotuksen.

Arvio päätöksen vaikuttavuudesta

Yhtymävaltuusto 10.12.2024 § 38  

55/02.02.00/2024  

Liite 6 / Vuoden 2025 talousarvio ja vuosien 2025–2027 toiminta- ja taloussuunnitelma

Yhtymähallituksen

päätösehdotus Yhtymähallitus päättää esittää

1) kuntayhtymän vuoden 2025 talousarvion ja vuosien 2025–2027 toiminta- ja taloussuunnitelman yhtymävaltuuston hyväksyttäväksi liitteen mukaisena;

2) että kuntayhtymä suorittaa yhtymävaltuuston talousarvion yhteydessä tekemällä päätöksellä jäsenkunnittain peruspääomaosuuksille 1 %:n koron; ja

3) että yhtymävaltuusto oikeuttaa yhtymähallituksen ottamaan uutta pitkäaikaista lainaa talousarvion rahoitusosan osoittamalla tavalla enintään 3 milj. euroa.

Päätös Yhtymävaltuusto päätti hyväksyä yksimielisesti päätösehdotuksen.

Yhtymävaltuusto merkitsi yhtymävaltuustolle ja yhtymähallitukselle osoitetun Iisalmen kaupungin kannanoton TELMA-koulutusta koskien tietoon saaduksi.