Yhtymähallitus
Pöytäkirja 21.03.2025/Pykälä 30

Yhtymähallitus 21.03.2025 § 30  

28/02.06.01.03/2025  

Valmistelija kuntayhtymän johtaja, hallintojohtaja, rehtori, talouspäällikkö, controller, hallintopalvelupäällikkö

Kuntalain 113 §:n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä.  

Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikea ja riittävä kuva kuntayhtymän tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta olennaisuusperiaatteen mukaisesti. Tätä varten tarpeelliset seikat on ilmoitettava liitetiedoissa. 

Vuosi 2024 oli hyvin monijakoinen vuosi. Vuoteen lähdimme toiminnallisen alijäämän vuodesta eli talouden tasapainottaminen tulisi muodostamaan tärkeän osan toimintavuotta. Samaan aikaan valmistauduimme valtakunnalliseen ammatillisen koulutuksen suurtapahtumaan Taitaja2024 finaaliin Kuopiossa. Opiskelijoiden hyvä palaute oli tärkeää ylläpitää, vaikka vuodesta olikin odotettavissa hyvin haasteellinen.

Tuloksellisesti teimme vuodesta onnistuneen. Talouden tilannetta paransimme merkittävästi. Taitaja-finaali onnistui loistavasti ja saavutimme lähes kaikki toiminnalliset tavoitteemme.

Vuoden aikana Suomen hallitus päätti yhteensä noin 120 miljoonan euron rahoitusleikkauksista ammatillisen koulutuksen vuoden 2025 rahoitukseen. Tämän takia kuntayhtymässä toteutettiin kaikkeen toimintaan kohdistuva yhteistoimintamenettely, jonka tuloksena sopeutamme toimintamme rahoituksen tasolle vuosina 2025 ja 2026.

Vuosi 2024 oli henkilöstölle haastava. Iso yhteinen ponnistus Taitaja-tapahtumassa ja sen onnistumisen tunnelma kääntyi raskaan yt-prosessin syksyksi. Henkilöstön kuormitus on ollut kasvavaa, mutta tehtyjen selvitysten tulokset osoittavat henkilöstön työtyytyväisyyden pysyneen hyvänä. Koko henkilöstö on tehnyt hyvää työtä tulosten saavuttamiseksi.

Kuntayhtymän ulkoiset toimintatuotot vuoden 2024 tilinpäätöksen mukaan ovat 82,8 milj. euroa ja toimintakulut 73,3 milj. euroa. Toimintakate vuonna 2024 eli toimintatuottojen ja -kulujen erotus on 9,6 milj. euroa. Rahoituserien jälkeen muodostuva vuosikate on 8,6 milj. euroa.

Kuntayhtymän poistot ovat yhteensä 6,7 milj. euroa (sisältää myös lisäpoistot 0,2 milj. euroa). Lisäpoistot on tarkemmin eritelty liitetiedossa 19. Tilikauden 2024 tulos poistojen jälkeen on 2,0 milj. euroa ylijäämäinen.

Jo aikaisemmin tehtyjä varauksia tuloutetaan poistoerona 0,4 milj. euroa. Omaan pääomaan sisältyvää stipendirahastoa on käytetty 5,3 t euroa. Poistoeroon ja rahastoon kohdistuneiden muutoskirjausten jälkeen Savon koulutuskuntayhtymän tilinpäätös 31.12.2024 osoittaa ylijäämää 2,4 milj. euroa.

Kuntayhtymän nettoinvestoinnit ovat olleet 3,4 milj. euroa, ja ne alittavat talousarvion 1,3 milj. eurolla. Oppimispalvelujen tulosalueen nettoinvestoinnit alittivat talousarvion 1,1 milj. euroa.

Vuonna 2024 ei nostettu uutta lainaa. Lainoja lyhennettiin lyhennysohjelman mukaisesti 3,5 milj. eurolla. Kuntarahoitukselta ei nostettu kuntatodistusta. Kuntayhtymän rahavarat olivat tilinpäätöshetkellä 2,2 milj. euroa.

Konsernin toimintatuotot ovat 84 milj. euroa ja toimintakulut 73,9 milj. euroa. Vuosikate on 8,9 milj. euroa, tilikauden tulos poistojen jälkeen on 2,3 milj. euroa ja tilikauden ylijäämä tilinpäätössiirtojen ja tilikauden verojen jälkeen on 2,2 milj. euroa.

Tilinpäätös- ja toimintakertomusluonnosta on käsitelty yhtymävaltuuston ja -hallituksen yhteisseminaarissa 11.3.2025. 

Kuntayhtymän yhteistoimintaryhmä on käsitellyt tilinpäätös- ja toimintakertomusluonnosta kokouksessaan 12.3.2025.  

Vuoden 2024 tilinpäätös ja toimintakertomus on liitteenä 1.

Lisätietoja: kuntayhtymän johtaja Heikki Helve, puh. 044 785 3050,

heik­ki.helve@sakky.fi tai talouspäällikkö Maigi Kuutsa, puh. 044 785 3010, maigi.kuutsa@sakky.fi 

Kuntayhtymän johtajan

päätösehdotus Yhtymähallitus päättää esittää yhtymävaltuustolle

1) että poistoeroa tuloutetaan tilinpäätöksessä 439 690 euroa;

2) että omaan pääomaan sisältyvää stipendirahastoa puretaan 5 250 euroa; ja,

3) että tilikauden ylijäämä 2 424 852,24 euroa, siirretään tilikauden ylijäämätilille kasvattamaan omaa pääomaa.

Lisäksi yhtymähallitus päättää

4) päivätä ja allekirjoittaa vuoden 2024 tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen; ja

5) jättää tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen tilintarkastajien tarkastettavaksi ja saattaa tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen yhtymävaltuuston käsiteltäväksi.

Lisäksi yhtymähallitus valtuuttaa kuntayhtymän johtajan tekemään tilinpäätökseen ja toimintakertomukseen tarvittaessa vähäisiä teknisluonteisia korjauksia ennen yhtymävaltuuston kokousta.

Päätös Yhtymähallitus päätti hyväksyä yksimielisesti päätösehdotuksen.

Arvio päätöksen vaikuttavuudesta