Yhtymävaltuusto
Pöytäkirja 11.06.2024/Pykälä 7

Yhtymähallitus 22.03.2024 § 24 

Valmistelija kuntayhtymän johtaja, hallintojohtaja, rehtori, talouspäällikkö, controller, hallintopalvelupäällikkö

Kuntalain 113 §:n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kun­nan­hal­li­tuk­sen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seu­raa­van vuo­den maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tar­kas­tet­ta­vak­si. Kunnanhallituksen on saa­tet­ta­va ti­lin­pää­tös ti­lin­tar­kas­tuk­sen jäl­keen valtuuston kä­si­tel­tä­väk­si. Valtuuston on kä­si­tel­tä­vä ti­lin­pää­tös ke­sä­kuun loppuun men­nes­sä.

Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja nii­den liit­tee­nä olevat tiedot sekä talousarvion to­teu­tu­mis­ver­tai­lu ja toi­min­ta­ker­to­mus. Ti­lin­pää­tök­sen tulee antaa oikea ja riit­tä­vä kuva kun­ta­yh­ty­män tuloksesta, ta­lou­del­li­ses­ta asemasta, ra­hoi­tuk­ses­ta sekä toi­min­nas­ta olennaisuusperiaatteen mukaisesti. Tä­tä varten tar­peel­li­set sei­kat on ilmoitettava lii­te­tie­dois­sa.

Kuntayhtymän tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2023 esitellään yh­ty­mä­hal­li­tuk­sel­le liit­teen (Liite 2) mukaisena.

Vuoden 2023 aikana saavutimme hyvin toiminnalliset tavoitteemme. Opiskelijavuosien määrä jatkoi kasvuaan saavuttaen 6549 opiskelijavuotta. Tämä tulos on tärkeä tarkasteltaessa tulevien vuosien rahoitusta, jonka laskentaperusteisiin on tulossa muutoksia. Tuloksen kannalta tärkeää on myös työllistyminen, joka on pysynyt hyvällä, valtakunnallisesti korkealla tasolla.

Henkilöstön työtyytyväisyys saavutti asetetut tavoitteet. Työ hyvinvoivan ja osaavan henkilöstön säilyttämiseksi on jatkuvaa. Henkilökunta on kokonaisuudessaan tehnyt hyvää työtä kuntayhtymän tuloksen saavuttamiseksi.

Kuntayhtymän ulkoiset toi­min­ta­tuo­tot vuoden 2023 tilinpäätöksen mukaan ovat 85,3 milj. euroa ja toimintakulut 70,7 milj. eu­roa. Toimintakate vuonna 2023 eli toi­min­ta­tuot­to­jen ja -kulujen erotus on 14,5 milj. euroa. Ra­hoi­tus­erien jälkeen muo­dos­tu­va vuosikate on 13,7 milj. euroa.

Kuntayhtymän poistot ovat olleet 6,5 milj. euroa, lisäpoistoja ti­lin­pää­tök­ses­sä on tehty 55 t euroa. Lisäpoistot on tarkemmin eritelty liitetiedossa 19.

Tilikauden 2023 tulos pois­to­jen jäl­keen on 7,2 milj. euroa ylijäämäinen.

Perustoiminnon lisäksi vuoden 2023 tulokseen vaikuttavat:

• Maanvaihtosopimuksen kirjanpidollinen myyntivoitto 8,7 milj. euroa.
• Aiempien vuosien toteutuneisiin tonttikauppoihin liittyvät purkukustannukset 0,4 milj. euroa.
• Tonttikaupasta saatu myyntivoitto 2,4 milj. euroa.

Jo aikaisemmin tehtyjä varauksia tuloutetaan poistoerona 0,4 milj. eu­roa. Omaan pääomaan sisältyvää stipendirahastoa on käytetty 5,8 t eu­roa. Poistoeroon ja rahastoon koh­dis­tu­nei­den muutoskirjausten jäl­keen Savon koulutuskuntayhtymän ti­lin­pää­tös 31.12.2023 osoittaa yli­jää­mää 7,6 milj. euroa.

Kuntayhtymän nettoinvestoinnit ovat olleet 8,1 milj. euroa, ja ne alit­ta­vat talousarvion 1,3 milj. eurolla. Poikkeama tulee tonttikauppojen siirtymisestä tulevaisuuteen.

Vuonna 2023 nostettiin uutta lainaa 8 milj. euroa. Vastaavasti lainoja on lyhennetty 1,9 milj. euroa ja Kuntarahoitukselta nostettu kuntatodistusta 3 milj. euroalla. Kun­ta­yh­ty­män ra­ha­va­rat olivat tilinpäätöshetkellä 4,6 milj. euroa.

Konsernin toimintatuotot ovat 86,1 milj. euroa ja toi­min­ta­ku­lut 71,4 milj. euroa. Vuosikate on 13,5 milj. euroa, ti­li­kau­den tulos pois­to­jen jälkeen on 6,9 milj. euroa ja ti­li­kau­den ylijäämä ti­lin­pää­tös­siir­to­jen jälkeen on 6,9 milj. euroa.

Kuntayhtymän yhteistoimintaryhmä on käsitellyt tilinpäätös- ja toimintakertomusluonnosta kokouksessaan 1.3.2024.

Tilinpäätös- ja toimintakertomusluonnosta on käsitelty yhtymävaltuuston ja -hallituksen yhteisseminaarissa 12.3.2024.

Lisätietoja: kuntayhtymän johtaja Heikki Helve, puh. 044 785 3050,

heik­ki.helve@sakky.fi tai talouspäällikkö Maigi Kuutsa, puh. 044 785 3010, maigi.kuutsa@sakky.fi

Kuntayhtymän johtajan

päätösehdotus Yhtymähallitus päättää esittää yhtymävaltuustolle,

1) että poistoeroa tuloutetaan tilinpäätöksessä 439 690,31 euroa;

2) että omaan pääomaan sisältyvää stipendirahastoa puretaan 5 800 euroa; ja,

3) että tilikauden ylijäämä, 7 648 945,17 euroa, siirretään tilikauden ylijäämätilille lisäämään omaa pääomaa.
 

 Lisäksi yhtymähallitus päättää

4) päivätä ja allekirjoittaa vuoden 2023 tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen; ja

5) jättää tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen tilintarkastajien tarkastettavaksi ja saattaa tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen yhtymävaltuuston käsiteltäväksi.

Lisäksi yhtymähallitus valtuuttaa kuntayhtymän johtajan tekemään tilinpäätökseen ja toimintakertomukseen tarvittaessa vähäisiä teknisluonteisia korjauksia ennen yhtymävaltuuston kokousta.

Päätös Yhtymähallitus päätti hyväksyä yksimielisesti päätösehdotuksen.

Arvio päätöksen vaikuttavuudesta

Yhtymähallitus 26.04.2024 § 38 

Valmistelija controller ja hallintopalvelupäällikkö

Kuntayhtymän hallitus päätti kokouksessaan 22.3.2024 § 24 päivätä ja allekirjoittaa vuoden 2023 tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen sekä jättää tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen tilintarkastajien tarkastettavaksi ja saattaa tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen yhtymävaltuuston käsiteltäväksi.

Lisäksi yhtymähallitus valtuutti kuntayhtymän johtajan tekemään tilinpäätökseen ja toimintakertomukseen tarvittaessa vähäisiä teknisluonteisia korjauksia ennen yhtymävaltuuston kokousta.

Yhtymähallitukselle saatetaan tiedoksi vuoden 2023 tilinpäätökseen ja toimintakertomukseen tehtävät korjaukset liitteen (Liite 5) mukaisena ennen yhtymävaltuuston kokouksen käsittelyä.

Lisätietoja: kuntayhtymän johtaja Heikki Helve, puh. 044 785 3050, heik­ki.helve@sakky.fi.

Kuntayhtymän johtajan

päätösehdotus Yhtymähallitus päättää merkitä vuoden 2023 tilinpäätökseen ja toimintakertomukseen tehtävät korjaukset liitteen mukaisina tietoon saaduksi ja, että ne huomioidaan yhtymävaltuuston käsiteltäväksi menevään asiakirjaversioon.

Päätös Yhtymähallitus päätti hyväksyä yksimielisesti päätösehdotuksen.

Yhtymävaltuusto 11.06.2024 § 7  

23/02.06.01.03/2024  

Liite 2 / Vuoden 2023 tilinpäätös ja toimintakertomus

Liite 3 / Vuoden 2023 tilinpäätökseen ja toimintakertomukseen tulleet korjaukset

(Tilinpäätöstä ja toimintakertomusta koskeva hyväksymismenettely on esityslistan koh­das­sa 9).

Yhtymähallituksen

päätösehdotus Yhtymähallitus päättää esittää yhtymävaltuustolle,

1) että poistoeroa tuloutetaan tilinpäätöksessä 439 690,31 euroa;

2) että omaan pääomaan sisältyvää stipendirahastoa puretaan 5 800 euroa; ja,

3) että tilikauden ylijäämä, 7 648 945,17 euroa, siirretään tilikauden ylijäämätilille lisäämään omaa pääomaa.

Päätös Yhtymävaltuusto päätti hyväksyä yksimielisesti päätösehdotuksen.

Lisäksi yhtymävaltuusto merkitsi kuntayhtymän johtaja Heikki Helveen esittelemän kuntayhtymän ajankohtaiskatsauksen tietoon saaduksi.

Pöytäkirjamerkintä:

Risto Daavitsainen poistui kokouksesta tämän asiakohdan käsittelyn aikana klo 17.02.