Yhtymävaltuusto
Pöytäkirja 12.12.2023/Pykälä 29

Yhtymähallitus 03.11.2023 § 90 

Valmistelija kuntayhtymän johtaja, rehtori, hallintojohtaja, talouspäällikkö ja hallintopalvelupäällikkö

Savon koulutuskuntayhtymän perussopimuksen 20 §:n mukaan yhtymähallituksen ehdotus kuntayhtymän talousarvioksi ja -suunnitelmaksi on toimitettava yhtymävaltuustolle ja jäsenkunnille viimeistään marraskuun 15. päivään mennessä. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä yhtymävaltuusto hyväksyy myös taloussuunnitelman kolmeksi vuodeksi. Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.

Kuntalain mukaan talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan ta­voit­tei­den edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoi­te­taan, mi­ten rahoitustarve katetaan. Talousarviossa ja -suun­ni­tel­mas­sa on käyt­tö­ta­lous- ja tuloslaskelmaosa sekä in­ves­toin­ti- ja rahoitusosa.

Talousarvion ja taloussuunnitelman rakenne pohjautuu kolmen tulosalueen käyttötalousosioihin. Tulosalueet ovat: Oppimispalvelut, Kuntayhtymän johto ja Tukipalvelut.

Vuoden 2024 talousarvion laadinnan perusteena on ollut: 

• Valtionosuusperusteinen kokonaisrahoitus ammatillisen koulutuksen osalta on 68,6 milj. euroa ja lukiokoulutuksen osalta 1,8 milj. euroa.
• Myynti Savon Koulutus Oy:lle on 1,8 milj. euroa.
• Henkilöstömenojen kokonaiskustannus enintään 49,6 milj. euroa, sisältäen 4 %:n palkankorotuksen vuoden 2023 palkkatasoon nähden.
• Jäsenkunnille maksetaan peruspääoman korkoa 1 %.
• Ammatillisen koulutuksen painottamaton opiskelijavuositavoite talousarviovuodelle on 6270.
• Lukiokoulutuksen opiskelijamäärätavoite on 256.
• Investointiraami on 3,9 milj. euroa.

• Ulkoiset toimintatuotot vuodelle 2024 ovat 80,9 milj. eu­roa.
• Ulkoiset toimintakulut ovat 73,9 milj. euroa.
• Vuosikate rahoitustuottojen ja -ku­lu­jen jälkeen on 5,7 milj. euroa.
• Poistojen mää­räk­si on arvioitu 6,6 milj. euroa.
• Tilikauden tulos on -0,9 milj. euroa.
• Tilikauden alijäämä on -0,4 milj. eu­roa.

Yhtymähallitus (29.4.2022 § 45) ja yhtymävaltuusto (7.6.2022 § 14) ovat kokouksissaan päättäneet, että Savon koulutusyhtymällä on käytössä 20 milj. euron kuntatodistusohjelma lyhytaikaiseen rahoitustarpeeseen.

Yhtymävaltuustoon nähden sitovuustasot vuodelle 2024 on seuraavat:

• Tilikauden alijäämä 441 700 euroa
• Nettoinvestoinnit 3 853 000 euroa.

Vuoden 2023 lopussa kuntayhtymän lainakanta on noin 60 milj. euroa. Vuoden 2024 talousarvio pitää sisällään 4 milj. euron lainarahoituksen investointien rahoittamiseksi. Laina nostetaan, mikäli todellinen tarve sen vaatii. Aikaisempina vuosina nostettuja lainoja erääntyy maksettavaksi vuonna 2024 yhteensä 3,8 milj. euroa.

Yhtymähallitukseen nähden tilikauden yli-/alijäämän euromääräiset sitovuustasot tulosalueittain ovat: 

• Oppimispalvelujen tulosalue, alijäämä 169 600 euroa  
• Kuntayhtymän johdon tulosalue, alijäämä 23 900 euroa  
• Tukipalvelujen tulosalue, alijäämä 248 200 euroa. 

Yhtymähallitukseen nähden nettoinvestointien sitovuustasot tulosalueittain ovat: 

• Oppimispalvelujen tulosalue, nettoinvestoinnit 1 953 000 euroa 
• Kuntayhtymän johdon tulosalue, nettoinvestoinnit 100 000 euroa
• Tukipalvelujen tulosalue, nettoinvestoinnit 1 800 000 euroa.

Numeeriset tavoitteet on esitetty talousarvioesityksen kuntayhtymätasoisessa tuloskortissa sekä tulosaluekohtaisissa tuloskorteissa.

Yhtymävaltuusto hyväksyi kesäkuussa 2023 kuntayhtymälle uuden strategian vuoteen 2027 saakka. Uudistettua strategiaa toteutetaan monipuolisesti eri toimenpiteiden, joiden päälinjat on määritelty tulosalueittain talousarviossa.

Yhtymähallitus on käsitellyt talousarviota ja taloussuunnitelmaa iltakoulussaan 24.10.2023.

Kuntayhtymän yhteistoimintaryhmä on käsitellyt talousarviota ja ta­lous­suun­ni­tel­maa kokouksessaan 25.10.2023.

Kuntayhtymän vuoden 2024 talousarvio ja vuosien 2024–2026 taloussuunnitelma on liitteenä (Liite 8).

Lisätietoja: kuntayhtymän johtaja Heikki Helve, puh. 044 785 3050, heik­ki.helve@sakky.fi tai talouspäällikkö Maigi Kuutsa, puh. 044 785 3010, maigi.kuutsa@sakky.fi.

Kuntayhtymän johtajan

päätösehdotus Yhtymähallitus päättää esittää

1) kuntayhtymän vuoden 2024 talousarvion ja vuosien 2024–2026 taloussuunnitelman yhtymävaltuuston hyväksyttäväksi liitteen mukaisena;

2) että kuntayhtymä suorittaa yhtymävaltuuston talousarvion yhteydessä tekemällä päätöksellä jäsenkunnittain peruspääomaosuuksille 1 %:n koron; ja,

3) että yhtymävaltuusto oikeuttaa yhtymähallituksen ottamaan uutta pitkäaikaista lainaa talousarvion rahoitusosan osoittamalla tavalla enintään 4 milj. euroa.

Lisäksi yhtymähallitus valtuuttaa kuntayhtymän johtajan tekemään talousarvioon ja taloussuunnitelmaan tarvittaessa pieniä teknisluonteisia korjauksia ennen yhtymävaltuuston käsittelyä.

Päätös Yhtymähallitus päätti hyväksyä yksimielisesti päätösehdotuksen.

Arvio päätöksen vaikuttavuudesta

Yhtymävaltuusto 12.12.2023 § 29  

42/02.02.00/2023  

Liite 8 / Vuoden 2024 talousarvio ja vuosien 2024–2026 taloussuunnitelma

Yhtymähallituksen

päätösehdotus Yhtymähallitus päättää esittää

1) kuntayhtymän vuoden 2024 talousarvion ja vuosien 2024–2026 taloussuunnitelman yhtymävaltuuston hyväksyttäväksi liitteen mukaisena;

2) että kuntayhtymä suorittaa yhtymävaltuuston talousarvion yhteydessä tekemällä päätöksellä jäsenkunnittain peruspääomaosuuksille 1 %:n koron; ja,

3) että yhtymävaltuusto oikeuttaa yhtymähallituksen ottamaan uutta pitkäaikaista lainaa talousarvion rahoitusosan osoittamalla tavalla enintään 4 milj. euroa.

Päätös Yhtymävaltuusto päätti hyväksyä yksimielisesti päätösehdotuksen.